老师，有个问题请教一下，新公司的办公地点是以前老公司的办公地点，当时是招商引租免了3年的房租，现在新公司还是不需要缴纳房租吗？当时老公司装修费用花了200万，现在新公司在使用这个办公地点，需要分摊装修费用吗？新公司是由国企投资30%和我们公司70%组成的，现在我们老板想把老公司的资产评估作为新公司的注册资本，这样的情况合理吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-05 18:55

如果评估结果出来，大概是150万
借：银行存款150
贷：实收资本-老公司评估150
装修费怎么分摊呢？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:01

，已经包含在这里面了。装修

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:02

新公司不需要继续分摊装修费吗

王晶老师 解答

2020-03-05 19:03

不用在继续分摊了，评估里面已经包含了

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:05

评估报告里面是多少金额，我就做多少注册资本就行？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:05

恩恩，是的呢，那里面是多少就做多少

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:05

房租费是每个月都需要计提吗？如果去年的房租费忘记计提了，怎么办？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:08

新公司的话只能计提成立月份的

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:11

我们是去年11月份成立的，之前一直没说有库房房租费，1月份房东开了一张发票，我也没注意有去年的，因为我是临时接手做账，税务申报已经过了，我现在应该怎么办？我这个财务软件里面没有以前年度损益调整科目，我能不能把11、12月份的房租费计提了，再重新去税务系统更正申报呢？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:13

，也可以这样的呢，可以

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:14

计提分录：
借：管理费用-库房房租费
贷：其他应付款-房东？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:15

恩恩，是的呢，这样做分录

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:43

老师，我已经把前面的更改了，1月份做这张凭证就对了吧，然后2、3、4月份每个月分摊房租费就行了吗？

王晶老师 解答

2020-03-05 19:44

嗯嗯去，可以的呢，可以

微笑的香菇 追问

2020-03-05 19:46

一般需要计提的，应该就是：工资、奖金、房租这些，还有其他需要计提的吗？如果是水电费，直接做进管理费用就行了吗？

王晶老师 解答

2020-03-05 20:42

水电不用计提 ，还有附加税，如果有的话

微笑的香菇 追问

2020-03-05 20:49

其他没有什么需要计提了吧？感谢老师的解答

王晶老师 解答

2020-03-05 20:50

没有的呢，其他的没有了