2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理

妩媚的月饼 追问

2020-03-05 17:04

那3月份补交的 是不是有放到三月份里了  ?

立红老师 解答

2020-03-05 17:08

你好，是的，是这样的，

妩媚的月饼 追问

2020-03-06 08:55

老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?

妩媚的月饼 追问

2020-03-06 09:26

图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 
图四图五是20年一月的科目汇总表
负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀

立红老师 解答

2020-03-06 11:20

你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢

妩媚的月饼 追问

2020-03-06 11:36

19年应交增值税期末余额是 97540.5
2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71   
那1月的应交税费期末余额 应该是多少?
存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有 

立红老师 解答

2020-03-06 12:04

你好，
那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 
321594.36应包括97540.5
原材料没有余额，所以报表上没有存货

妩媚的月饼 追问

2020-03-06 14:27

老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。
那2020年的资产负债表的期末余额  是填本期发生额  ?
还是填在19年数据基础上相加减的数据?

立红老师 解答

2020-03-06 14:29

你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据
比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110