19年未分配利润是负数，相当于是亏损的，那么现在做20年的账，这个未分配利润怎么结转到20年一月份，还是自动结转就可以了

sunny 追问

2020-03-05 16:26

我刚才看了，20年1月的结账后，科目余额表的未分配利润有余额，是去年12月的负数值，但是利润表的没有结转过来，利润表中只有20年1月份的，

立红老师 解答

2020-03-05 16:31

你好，利润表只体现今年的利润 ，未分配利润 是以前期间的利润或亏损，在本年利润表中是不体现的。

sunny 追问

2020-03-05 16:35

那第一季度的所得税比如净利润为50万，去年12月的未分配利润为-30，交所得税的时候按照50交还是20交

立红老师 解答

2020-03-05 16:39

你好，是按50万交，在年末汇算清缴时再弥补以前年度的亏损

sunny 追问

2020-03-05 16:50

我以为可以直接弥补了

立红老师 解答

2020-03-05 16:52

你好，不是的，不是直接弥补的。

sunny 追问

2020-03-05 16:53

什么意思，意思第一季度可以直接是以20为基数计算

立红老师 解答

2020-03-05 16:54

你好，不是直接弥补的，第一季度是以50万为基数，上年的亏损在本年汇算清缴时才能弥补的。

sunny 追问

2020-03-05 16:56

意思21年4月份汇算清缴的时候才能弥补19年底亏损这个

立红老师 解答

2020-03-05 17:08

你好，是的，21年汇算的是20年的所得税，如果20年利润是正数，可以用来弥补19年亏损