建筑行业:缴纳上月附加税怎么做分录？怎么计提？分录怎么做？

玲老师 解答

2020-03-05 15:36

借税金及附加贷应交税费

. 追问

2020-03-05 15:43

我发送了图片，是像

. 追问

2020-03-05 15:44

是像图片这样做吗？

. 追问

2020-03-05 15:48

缴纳上月的印花税和水利基金费用后，需要计提吗？

玲老师 解答

2020-03-05 15:55

对了，你的分录是正确的，水利基金也一样，做法需要计提

. 追问

2020-03-05 16:31

那，缴纳上月的增值税，怎么做呢？我不知道二级科目是什么？缴纳上月增值税不用计提的吧？

玲老师 解答

2020-03-05 16:54

你是一般纳税人，还是小规模纳税人？

. 追问

2020-03-05 17:23

一般纳税人

玲老师 解答

2020-03-05 17:34

借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

. 追问

2020-03-05 17:36

你这个是计提吗？缴纳是:借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款吗？

. 追问

2020-03-05 17:39

按照实际缴纳的增值税，一定要计提吗？不能直接做付款处理吗？

. 追问

2020-03-05 17:39

借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款

玲老师 解答

2020-03-05 17:45

是的，有应交的增值税期末就是上面发你这个分录

. 追问

2020-03-05 17:46

实际要交的增值税，一定要计提吗？

玲老师 解答

2020-03-05 17:59

实际要交的增值税，一定要期末结转

. 追问

2020-03-05 18:01

金蝶软件，可以自动结转吗？还是怎么结转？分录是？

玲老师 解答

2020-03-05 18:25

这是自己写分录，不是自动结转的

. 追问

2020-03-05 18:45

上月的应交增值税: 当月计提上个月的:借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税，当月实际缴纳时: 借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款

玲老师 解答

2020-03-05 18:56

是的，就是这样的分录

. 追问

2020-03-05 18:57

谢谢老师了

玲老师 解答

2020-03-05 19:07

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！