小规模纳税人公司新成立没有收入，公司运营期间的员工工资和费用是必须记入管理费-开办费吗，如果不计入开办费，直接计入管理费里相对应的工资办公费等科目可以吗

张婷9721303 追问

2020-03-05 15:23

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-03-05 15:23

好的，客气，帮到你就好

张婷9721303 追问

2020-03-05 15:24

还有就是12月份少计提员工工资了，1月份实际发放比计提的要多，那1月份该怎么记账

辜老师 解答

2020-03-05 15:26

那你要在1月进行补记提差额工资的

张婷9721303 追问

2020-03-05 15:27

老师，怎么做会计分录

辜老师 解答

2020-03-05 15:28

借：XX费用   贷：应付职工薪酬—工资

张婷9721303 追问

2020-03-05 15:29

不用放到以前年度损益里是吗

辜老师 解答

2020-03-05 15:29

这个金额不大，可以不用以前年度损益

张婷9721303 追问

2020-03-05 15:30

好的，谢谢啦

辜老师 解答

2020-03-05 15:30

好的，客气，帮到你就好