老师，我是劳务派遣企业，我员工工资开0%税率，管理费开3%，这个管理费的话，有没有规定多少比例的啊？

小小菊 追问

2020-03-05 09:57

这样的话，我按照什么比例来开呢？要不然每个月都乱来的

紫藤老师 解答

2020-03-05 09:58

就看你们的内部管理了，可以是3%-5%

小小菊 追问

2020-03-05 10:07

好的，在哪里可以学到劳务派遣的开票和税务知识

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:07

你可以学习劳务派遣的实操，不是那么难

小小菊 追问

2020-03-05 10:09

我感觉好难啊，能不能加你微信学习一下啊，还有很多问题，想梳理一下的

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:09

你好，感谢你对会计学堂的选择和信赖，加**需要主管老师同意的

小小菊 追问

2020-03-05 10:13

好吧

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:14

你可以在这里随时提问的

小小菊 追问

2020-03-05 10:19

分两种情况的，1、如果是开5%差额的，差额我就是按照5个点来算的利润的，2、如果是员工工资开0%，管理费开3%，管理费我就不知道按照多少个点来算了。

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:20

如果是开5%差额的，差额我就是按照5个点来算的利润的。这样对企业节税

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:21

管理费你可以使用收据，不开发票

小小菊 追问

2020-03-05 10:47

不行，对方一定要开专票呢？

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:47

对方一定要开专票3%

小小菊 追问

2020-03-05 10:47

老师，对哦，我还想问一下这两种情况，怎么做账务处理呢

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:48

可以参考这个例子
例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。

第一步:全额确认收入与销项税额

借:银行存款 1,000,000.00

贷:主营业务收入 952,380.95

应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05①

第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”

借:主营业务成本 914,285.71

应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29②

贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00

应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

小小菊 追问

2020-03-05 10:53

如果选择第二种方式呢？

紫藤老师 解答

2020-03-05 10:54

管理费可以计入往来款的