老师，我们小规模企业的附加税率如何核定的在哪里可以查到

王豆豆9028 追问

2020-03-05 09:47

核定信息表里面没内容，老师

张艳老师 解答

2020-03-05 09:48

如果没有的话，您就直接打开您公司的附加税申报表，里面的税率栏是固定好的，看一下就知道了。

王豆豆9028 追问

2020-03-05 09:55

我们去大厅代开的发票，扣的附加税和附加税申报表税率不一样呢

张艳老师 解答

2020-03-05 09:58

不会的，现在小规模纳税人是可以享受六税两费减半征收的政策，即使代开时全额征收了，在您填写申报表时，也是可以减半征收的。

王豆豆9028 追问

2020-03-05 09:59

谢谢老师

王豆豆9028 追问

2020-03-05 10:00

那我计提附近税，直接按减半征收来计提吧

张艳老师 解答

2020-03-05 10:01

如果是代开发票的附加税还是要按实际征收的金额做计提分录，等填写申报表时，再做减半征收的冲减。

王豆豆9028 追问

2020-03-05 10:06

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-03-05 10:07

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！