6.甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 （2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 （3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。 计算甲企业2019年度应纳企业所得税额(用间接法和直接法分别计算应纳税所得额) 7.张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下： （1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。 （2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。 （3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。 （4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。 （5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。

6.甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。计算甲企业2019年度应纳企业所得税额(用间接法和直接法分别计算应纳税所得额)7.张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。

答： 间接法 会计利润4000➕100➕50➕100-550-30-150-2000=1520 调整项目 调减50 调增29.5➕20➕150 应纳税额(1520-50➕29.5➕170)×25%

甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。(5)除上面支出外的其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。计算:甲企业在计算2019年度应纳税所得额时，业务招待费和广告费准予扣除数额:计算甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额

答： 你好！ 利润总额：4000+100+50+1000-2000=3150 业务招待费50*60%=30//（4000+100）*0.5%=20.5调增30-20.5=9.5 广告费（4000+100）*15%=615＞500不用调整 罚款调增20 捐赠3150*12%=378＞100不用调整 计提准备金调增50万元 国债利息调减50

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

20. 甲企业为居民企业。2018年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入3000万元，特许权使用费收入200万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出60万元，广告费支出600万元。（3）支付司法机关罚金50万元，支付给客户的违约20万元。（4）直接向某希望小学捐款120万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。该企业2018年应纳所得税额为（ ）万元。A.237.5 B.280.25 C.270.25 D.328.75

答： 业务招待费扣除限额3200*0.5%=16，调增44 广告费扣除限额3200*15%=480，调增120 利润总额3200+50+100-60-600-50-20-120-50-1500=950 捐赠扣除限额950*12%=114，调增6 稍后继续回复