你好，我想问一下，我们（有独立财务账套）收到总部打来的不用偿还的备用金，做分录 借：库存现金 贷：其他应付款-总部 每个月都有这样的业务，可是这样其他应付款就会挂账金额很大，怎么解决呢？ 谢谢啦！！！

雨落 追问

2020-03-04 22:54

喔是这样，分公司应收款收回都交总公司，这个分录应该是怎样？
然后分公司和总公司都各自账套做账，
日常开支都是总公司给不用还的备用金  老师说计入营业外收入？

雨落 追问

2020-03-04 22:54

是分公司的帐

郭老师 解答

2020-03-04 23:00

你们增值税独立核算的
不如做借款
收回来的收入给总公司做还款的

雨落 追问

2020-03-04 23:07

没太懂老师，这两笔分录应该是什么

郭老师 解答

2020-03-04 23:16

收到借银存贷其他应付款
收到货款借银存贷主营业务收入应交税费
借其他应付款贷银存

雨落 追问

2020-03-04 23:23

就是跟总公司的不管是给的应收还是收到备用金都用其他应付，但其他应付不平的，交过去的多，拨款的少

郭老师 解答

2020-03-05 03:57

对的
可以这么理解的

雨落 追问

2020-03-05 09:40

喔老师那这个其他应付-总公司，这个科目差额咋弄

郭老师 解答

2020-03-05 09:42

有余额，带着就可以，你们注销的时候我在清理就行。