老师好，2019年10月份收到一笔固定资产发票20万元，会计没有做固定资产，直接做了预付账款20万元，现在要怎么调整，发票是2019年10月份的

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2020-03-04 11:15

现在就补做咯
借：固定资产 20
贷：预付账款 20
然后计算下去年11月到12月要计提的折旧
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：利润分配-未分配利润
应交税费-应交所得税（如果上年有盈利的话可以抵）
贷：以前年度损益调整
根据今年要计提的
借：管理费用等
贷累计折旧

糖果妹追问

2020-03-04 11:17

上年没有利润，是亏损的

宇飞老师解答

2020-03-04 11:19

那就把应交税费条删掉就好了

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