2019年少做了个人社保费660.44元，2020年补回分录，这个分录借贷是写什么！

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:16

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:16

圈红色那，现在分录不懂怎么做，

江老师 解答

2020-03-04 10:27

一、计提社保：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提公司承担的社保
二、对于交社保时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
三、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
四、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:31

这个整体分录我也懂，现在就是个人部分之前没有做到，其他的都弄了

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:32

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:35

林weiqiong 追问

2020-03-04 10:36

我做了这个分录，最终科目余额表，应付社保费有个贷方余额了，

江老师 解答

2020-03-04 10:38

交了社保，扣了个人社保的状态下吗?