老师进项大于销项是不是就不能做加计扣除了

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-03-04 08:58

不是啊，去年最新规定，满足条件的四大行业可以进项加计扣除10%或15%啊

王超老师 解答

2020-03-04 09:04

我明白你的意思了，是指进项税加计抵减吧
进项不要去认证，等需要交的时候再做处理

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-03-04 09:05

不认证怎么抵扣啊，我们是本月销项5000多，进项一张票6000多

王超老师 解答

2020-03-04 09:15

那么这个就浪费了
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 
次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款 
其他收益/营业外收入

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-03-04 09:17

多出来的进项不是可以下月留底吗，应该是不能加计扣除了是吧

王超老师 解答

2020-03-04 09:25

因为你的发票本身就多了，你加计扣除后也是不缴税的啊，你这个月加计扣除的分录就不要去做了。等到下个月再做，就像你说的，留抵到下个月再进行加计扣除

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-03-04 09:27

好的，谢谢

王超老师 解答

2020-03-04 09:28

等实际抵扣的时候在做转到未交增值税

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-03-04 09:30

好的

王超老师 解答

2020-03-04 09:31

不客气

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