老师好，请问餐饮行业进项发票加记抵扣怎么做账务处理

maize老师 解答

2020-03-04 08:21

加计抵减，月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

一一 追问

2020-03-04 08:36

月末结转，怎么提现加记扣除的金额呢

maize老师 解答

2020-03-04 08:38

需要确实少交税，按少交税部分结转，你这个现在要10元，这个加计抵减之后不需要交，那这个就做借：应交税费-未交增值税 10
贷：
其他收益/营业外收入 10