比如说这个项目19年12月10日签的合同，合同价是200万，12月20日进场施工。12月份购买材料40万，人工10万，其他间接费5万。12月底怎么做账务处理？月底需要做结转吗？怎么做分录？然后1月份又购买材料10万，人工10个万，1月10日施工进度达到合同约定的30%，申请付款，给对方开发票200*30%=60万，对方未付款，挂应收账款，分录怎么写？1月31日需要做什么会计分录？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 22:45

月末结转
借，工程施工～合同成本5
贷，间接费用5
借，主营业务成本55
工程施工～合同毛利
贷，主营业务收入

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 22:46

借，工程施工～合同成本20
贷，X

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 22:46

借，主营业务成本75
工程施工～合同毛利，-15
贷，主营业务收入60

可乐妈咪 追问

2020-03-03 23:07

12月购买材料发生人工会计分录：
借：工程施工—合同成本50
        工程施工—间接费用5
贷：银行存款45
        应付职工薪酬10
12月31日未开票未收到对方支付工程款，是不是不用结转本项目的成本？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 23:09

不用
借，银行存款
贷，工程结算