老师，公司实际发生的业务，收款收据该怎样入账？

Vivian丽 追问

2020-03-03 16:53

以前租用谈判时没有要求开发票，现在如果提开票，对方会涨价，估计以后也不会开发票了，但有盖章的收据，该怎么入账呢？

朴老师 解答

2020-03-03 16:54

那你不要公户付款，私户付，不然你要交营业外支出的所得税

Vivian丽 追问

2020-03-03 16:57

嗯
那账该怎么做?可以入账吗？这块儿金额蛮大的

朴老师 解答

2020-03-03 16:58

私户来付款就可以了哦

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:04

朴老师，像这种情况，可以入账，对吗？

朴老师 解答

2020-03-03 17:14

入外账的话是要交所得税的，计入营业外支出

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:29

朴老师，您好！
可以这样理解吗？收据入账，都是计入营业外支出?
营业外支出的所得税，我很陌生，您有相关的链接呢吗？

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:29

朴老师，您好！
可以这样理解吗？收据入账，都是计入营业外支出?
营业外支出的所得税，我很陌生，您有相关的链接呢吗？

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:29

朴老师，您好！
可以这样理解吗？收据入账，都是计入营业外支出?
营业外支出的所得税，我很陌生，您有相关的链接呢吗？

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:29

朴老师，您好！
可以这样理解吗？收据入账，都是计入营业外支出?
营业外支出的所得税，我很陌生，您有相关的链接呢吗？

朴老师 解答

2020-03-03 17:31

是的，就是计入营业外支出的，没有发票的需要调增，要交所得税。
企业所得税汇缴时,营业外支出科目中可以在税前扣除的项目有:

1、企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额.所得款将捐给贫困人民.在《企业所得税法实施条例》第五十一条明确定义:《企业所得税法》第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠.

2、经税务机关批准的计提不超过年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备可在税前扣除.

3、债权人发生的债务重组损失,符合坏账的条件下,报主管税务机关批准后,可以税前扣除.

二、企业所得税汇缴时,营业外支出科目中不可以在税前扣除的项目有:

1、各种赞助支出不得税前扣除.

2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除.

3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以税前扣除.

4、损赠支出(纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除).

5、财产损失.

6、国家税法规定可提取的准备金之外的任何形式的准备金,均不得作为应纳税所得额的扣除项目.即企业计提的八项准备金,除经税务机关批准的计提不超过年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备可在税前扣除,其他不得在税前扣除.

7、债权人发生的债务重组损失,符合坏账的条件下,报主管税务机关批准后,可以税前扣除,债务人发生的债务重组损失,不得税前扣除.

8、出售职工住房的财产损失.企业出售职工住房的收入计入住房周转金,不计入企业的应纳税所得,因此,发生的出售职工住房的财产损失也不得税前扣除.

9、个人所得税由企业代付出的,不得在所得税前扣除.

10、与取得收入无关的其他各项支出,如债权担保等原因承担连带责任而履行的赔偿,企业负责人的个人消费等,均属无关的支出,一律不得扣除.

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:48

公司有好几个老板，所以没有发票的支出也入账了，像这些没有发票的，我先挂预付账款了，今天听您这么一说，我应该转入营业外支出，对吗？
以后的无发票票据，也都计入营业外支出。
朴老师，请问，无发票的支出，您建议入账吗？

朴老师 解答

2020-03-03 17:50

嗯，要交25%的所得税的哦。无票支出只要不是公户的付的不要做外账

Vivian丽 追问

2020-03-03 17:57

朴老师，辛苦了，谢谢您!

朴老师 解答

2020-03-03 17:59

不用客气，满意请给五星好评，谢谢