老师，请问这里的甲公司的产品是按公允价值400计算增值税吗 借：固定资产（ ） 应交税费-应交增值税（进项） 银行存款2.6 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 不知道金额是怎么分布的，能麻烦老师帮忙把数据代入进去吗

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-03 14:01

能把金额分布上去吗 我不太懂 谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:08

借 固定资产350
应交税费 进项  380*0.13=49.4
银行存款 2.6
贷 库存商品  350
应交税费  销项  400*0.13=52

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-03 14:17

借：固定资产350
      应交税费-应交增值税（进项）49.4
      银行存款2.6
  贷：主营业务收入350
        应交税费-应交增值税（销项）52
借：主营业务成本350
     贷：库存商品350
是这样吗？
虽然换入资产是按换出资产的账面价格为基础，但是计算增值税的时候是按资产的公允价值计算是吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:24

你这不具有商业实质，不需要收入成本，用我给你的分录

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-03 14:24

甲公司：
借：固定资产350 
       银行存款2.6
       应交税费-进49.4 
   贷：库存商品350 
           应交税费52 


乙公司 
借：存货 425 
        应交税-进52 
        累计折旧70
贷：固定资产420 
        应交税费-销49.4 
        银行存款 7.6
题目中说了公允价是计税基础啊
这里为什么不是主营业务收入呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:25

公允计税这是税法上要求你要计算税，不具有商业实质，会计上就不按销售处理，明白吗

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-03 14:29

明白了老师  老师那乙的分录呢怎么写呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:32

借 库存商品
应交税费 进项52
贷 银行存款  7.6
固定资产清理 350
应交税费 销项 49.4

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-03 14:38

乙公司 
借：存货355
        应交税-进52 
        累计折旧70
贷：固定资产420 
        应交税费-销49.4 
        银行存款 7.6
这个对吗 我这个

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:39

你这个把累计折旧和固定资产用固定资产清理处理
你这个分录有一个前置 分录
要把折旧 这些转
借 固定资产清理
累计折旧
贷 固定资产