客户要买车花100万。那我们去购车80含税，车商开的机动车专票给公司（也就是上公司户了）。客户贷款支付的，贷款公司直接放款给我们的车商，不走我公司公司。最后车商扣了80，给我们。这期间怎么做账的呢

古月源泉 追问

2020-03-03 14:16

木木老师，购进环节了呢

古月源泉 追问

2020-03-03 14:17

那可是上的公司户的车呢

古月源泉 追问

2020-03-03 14:18

期间我们还付车辆购置税哦，第一年的保险费

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:24

购进
借 库存商品  车款加购置税加保险等
贷 银行存款
出售
借 Xx
贷 主营业务收入
借 主营业务成本
贷  库存商品

古月源泉 追问

2020-03-03 14:31

亲亲，这上户到我公司的户的车不用计入固定资产吗？ 纠结了很久，我做到固定资产

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:35

你这是要出售的，你的持有的目的不是为了自用，而是再出售，库存商品处理。
去年车行很多存在这种情况，怎么可能全部是固定资产处理。
这是要根据你持有的用途来决定

古月源泉 追问

2020-03-03 14:41

去年年末全部做了清理，以至于在填写所得税年报的时候，没有资产处置损益可以填！而我的利润表上又有
怎么办呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:46

什么意思，
你年末清理 是什么意思

古月源泉 追问

2020-03-03 14:51

车商给我开的发票我没有抵扣嘛，然后这票就已经没有勾选，年底了，想着还是把它抵扣了，就把又开了票出去，做处理了。这样我账上就没有固定资产了，就有损益了，该抵扣的也抵扣了，该交的税也交了 ！现在不知道怎么办

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:56

比如你之前车商给你开了113万的发票，你是有13万的进项，100万是你的资产。
然后现在你出售出去比如你出售 是226万，26万的销项，200万的收入。差额100就是你的损益。
你现在 是什么意思。
你年报不就是根据你去年一年的经营情况来申报吗

古月源泉 追问

2020-03-03 15:23

上户入了固定资产后
虽然公司是把这车买了，但是为了不交税，就没有做收入就一直放着的。年末的时候，我们商量着还是抵扣了吧，就当做处置固定资产这样开票出去了，开给个人的了
借:固定资产清理-融资资产80
贷，固定资产-融资资产80
     应交税费-应交增值税-销项税额13
   资产处置损益20

古月源泉 追问

2020-03-03 15:26

上户入了固定资产后
虽然公司是把这车买了，但是为了不交税，就没有做收入就一直放着的。年末的时候，我们商量着还是抵扣了吧，就当做处置固定资产这样开票出去了，开给个人的了
借:固定资产清理-融资资产80
贷，固定资产-融资资产80
借:其他应收款113
应交税费-应交增值税-销项税额13
资产处置损益100

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 15:27

相当于你是按固定资产销售出去的。
你这里资产处置损益 20 就是你的利润。
你现在年度申报， 是对所得税清算，你这增值税也不清算 。你正常增值税交了就可以了

古月源泉 追问

2020-03-03 15:31

增值税已经正常交了，就是这所得税年报那个，没有资产处置损益给我填，是不是得让我调增啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 15:33

填所得税年报的A100000表中，营业外收入或者营业外支出里