老师你好，我们公司是小规模纳税人，做工程的，去年年中，找了个有资质的公司挂靠，接了一单工程，总金额为130万，现在工程完工，需要开税票给挂靠公司才能拿到工程款，我想问下，我们除了要交增值税、附加税之外，印花税和季度预缴的企业所得税该怎么算？

小小苏 追问

2020-03-03 12:43

是的

郭老师 解答

2020-03-03 12:45

印花税=130/1.09*万分之三
所得税根据利润
小型微利利润100万以内的5%

小小苏 追问

2020-03-03 13:06

130万不是超过100万了吗，100-300万内不是按10%预交？

郭老师 解答

2020-03-03 13:07

你们不是给他开发票吗
不开吗

郭老师 解答

2020-03-03 13:07

人工费也能抵扣收入的

小小苏 追问

2020-03-03 13:15

对，就是给对方开发票，开票费用我们公司承担，开票的时候我们要交增值税附加税印花税，收到这笔工程款后，我们公司也要预交企业所得税啊，不是这样理解？人工费我们没有劳务发票的也能抵扣收入吗

郭老师 解答

2020-03-03 13:17

开了发票对方给你钱
你们需要交税
你可以私下走账
别在公户

郭老师 解答

2020-03-03 13:18

劳务费没有发票不可以

小小苏 追问

2020-03-03 13:24

走私人账不用交税，可以做其他应收应付处理，这个我知道，但是领导意思还是得走公户，所以我想知道，这笔130万工程款，到我们公户后，是不是按130*10%=13万元预交企业所得税吗

郭老师 解答

2020-03-03 13:26

没有成本的是的，

小小苏 追问

2020-03-03 13:31

嗯嗯，有成本票可以抵扣收入后，再按剩下的金额预交对吧？除了人工费，还有招待费等等的费用，有票都可以抵扣吗？

郭老师 解答

2020-03-03 13:32

预缴可以抵扣
招待费汇算清缴有扣除比例

小小苏 追问

2020-03-03 13:34

好的，船的油费啊，杂费等等这些费用有票也可以抵扣哦？

郭老师 解答

2020-03-03 13:35

船用在哪里
你单位的吗

小小苏 追问

2020-03-03 13:36

这个工程用，租的

郭老师 解答

2020-03-03 13:37

有租赁的可以的，

小小苏 追问

2020-03-03 13:38

好的，谢谢老师，我明白了，嘻嘻！

郭老师 解答

2020-03-03 13:38

不用客气的，