老师，我们公司向承担新冠肺炎疫情防治任务的医院直接捐赠物资，我们要视同销售吗？我们可以向售货方索取专票吗？视同销售销项税要怎么计算呢？直接按照我们取得的发票的价税合计数计算吗？税率按多少算呢？

古蓝 追问

2020-03-03 11:19

分录要怎么做呢？比如我们买了20万物质捐给医院了

朴老师 解答

2020-03-03 11:24

借库存贷银行
借营业外支出-捐赠支出贷主营业务收入

古蓝 追问

2020-03-03 13:38

根据您的分录，库存怎么办呢？

朴老师 解答

2020-03-03 13:40

借主营业务成本贷库存商品，结转成本

古蓝 追问

2020-03-03 13:49

税务申报时要怎么填写申报表呢？老师

朴老师 解答

2020-03-03 13:53

这个不用报增值税的，所得税也不用调增