老师，请问，小规模纳税人到了年底的时候是不是要结转本年利润？如果要结转的话，需要在哪里看数据呢？

Double No 追问

2020-03-03 11:05

老师，是不是看12月份的科目余额表，本年利润是在借方的，科目要怎么样做啊？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 11:12

那么你就是借利润分配贷本年利润。就是，你看一下你的余额是多少，把余额结为零就可以。

Double No 追问

2020-03-03 11:17

老师，我那个本年利润的金额是不是看12月份的科目余额表？如果在借方，除了你说的那一笔科目外，还需要做一笔把余额结为零的的科目是怎么样的？因为不懂，所以麻烦老师了

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 11:20

就是我给你的这个分录呀，这个分录就直接把你的余额为零了。

Double No 追问

2020-03-03 11:56

老师，我看到之前的会计12月份是没有做这个分录的？那这样要怎么办啊？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 11:57

现在补上来，这是年末必须要处理的。

Double No 追问

2020-03-03 12:30

老师，如果补的科目又是怎么样的呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 12:31

借 利润分配-未分配利润
贷 本年利润

Double No 追问

2020-03-03 14:09

老师，我19年年底的时候忘记结转本年利润了，如果我在19年12月得时候做了这比分录，会不会影响我4季度的利润总额？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 14:10

不会影响你的利润总额的

Double No 追问

2020-03-03 15:07

老师，是不是录完前面的凭证后最后一笔就是结转本年利润，然后再结转损益？

陈诗晗老师 解答

2020-03-03 15:15

是先结转损益，再结转本年利润的。