你好老师，我们是2月2日收到对方开的普通发票，但是这张金额多开了一份税款（总金额就应该含税的，此票对方开了两份税款），可是汇款没有发现是错的就把钱汇给对方了。2月11日对方把正确的金额重开普通发票后，又把多开的税款给退了回来。像这种情况应该怎么处理呢？还有应该如何记账呢？我们是差额事业单位。

坚定的老虎 追问

2020-03-03 09:49

我是出纳，不记账，也不知道怎么做的分录

坚定的老虎 追问

2020-03-03 09:50

像这种情况会计应该怎么记账呢？凭证应该需要怎么写清楚这个情况呢？

文静老师 解答

2020-03-03 10:14

1.首先你需要和会计确认双分录是什么样才可以帮你看分录如何调整。2.凭证可以做一个情况说明，和收款回单一起作为收到退回税款的凭证附件。说明:2020年2月2日收到**（对方全称）开具普通发票一张，金额多开税款**元，误按发票全额汇款。2月11日**（对方全称）已重开普通发票，并退还多收税款。特此说明。3.你们应该把2月2号普票发票联退还对方，把重开的发票作为附件附在原来的凭证后面。并在2月2日后面也附一个说明写清楚这是换票。4.不确定2月2日你用什么户头付款和计入的借方科目。假设是实有资金户和事业支出。2月11日借:银行存款（多余税款）贷:业务活动费用（多余税款）。预算会计:借:资金结存-货币资金贷:事业支出。整体思路就是调减费用支出，增加银行存款

坚定的老虎 追问

2020-03-03 10:19

好的  明白了  谢谢老师

文静老师 解答

2020-03-03 10:20

不客气，没有问题请五星好评哦