内账没做计提工资和社保，公司1月发12月工资，扣的1月社保（10月入职，11月5号交10月11月社保，11月15发工资的时候就扣了10月和11月的社保。等于公司押了一个月社保），那1月社保算2019年费用还是2020年费用？

K14619504203113 追问

2020-03-02 16:48

那1月发的12月工资是属于19年费用吗

K14619504203113 追问

2020-03-02 16:49

12月工资属于19年的费用，发工资的时候扣除的社保不就应该也算19年的吗？麻烦老师解答一下。内账的分录应该怎么做

立红老师 解答

2020-03-02 17:06

你好，是这样的，如果您之前没有计提，是在发放时计提的，那么应是做为发放当月的费用
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保

发放
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保（个人）
贷：银行存款等

K14619504203113 追问

2020-03-02 17:27

大概懂了，谢谢老师。这样和外账有些地方对不上，在年底核算利润还能符合一致么？

立红老师 解答

2020-03-02 17:40

你好，年度核算利润时应该 会差一个月国，比如12月的工资 外账是计入12月份费用，而内账是在1月发放时计入1月份的费用