老师，在12月份的时候收到一张发票，款没付，本来应做应付账款的，但做成了借：生产成本 贷：现金；在2020年1月份用银行存付了这笔款，我怎么冲12月份的凭证，具体分录怎么写

小月 追问

2020-03-02 16:21

是12月份发生的，因为没付，但做成付了，1月份才实际付了

小月 追问

2020-03-02 16:22

本来贷方是应付账款，做成贷方现金

小月 追问

2020-03-02 16:23

主要是跨年不会弄

meizi老师 解答

2020-03-02 16:26

你好  那你直接调整过来就行了。  借库存现金 贷应付账款  借应付账款贷银行存款

小月 追问

2020-03-02 17:21

跨年了，不用调整其它的了吗

小月 追问

2020-03-02 17:22

如以前年度调整、未分配利润

meizi老师 解答

2020-03-02 17:24

你好 不用 这个不涉及损益