老师，你好!因为清算，我们这个月开票确认1月收入的时候，1月暂估金额比时间开票收入金额大20万，本月做确认1月份开票收入这一笔账和暂估一对冲，产生了这个月的收入是负数，这应该如何做处理？

媚媚 追问

2020-03-02 13:59

是的。每个月暂估收入，下个月开票后冲暂估

maize老师 解答

2020-03-02 14:02

那需要带上无票资料去税局 ，带上你开发票，这个去税局申报，负数申报不了，

媚媚 追问

2020-03-02 14:04

老师，我现在主要想问我这个账要如何做？现在收入是负数合理吗？

maize老师 解答

2020-03-02 14:10

暂估收入这个就不对，这个不满足收入条件你为啥是暂估的，

媚媚 追问

2020-03-02 14:13

当月销售收入，我下个开票，所以我们就是暂估当月收入呀。商品我都销售出去了。难道不确认收入？

maize老师 解答

2020-03-02 14:18

1月暂估金额比时间开票收入金额大20万 那只冲掉暂估， 多的这个没有开发票这个继续做无票收入， 不需要全额冲掉，你这个是部分开发票吧，没有开还是真实交易销售吧，那这个可以，带上无票收入资料，和开发票资料去解锁就可以，

媚媚 追问

2020-03-02 14:20

比如说一月暂估收入是100万，现在全额开发票80万，20万是清算。这样80－100就产生了主营业务收入是－20万，这个月收入就是负数20万了，符合会计法吗？

maize老师 解答

2020-03-02 14:24

20万是清算 ？？？这个是啥，不是100万销售货物吗，那这个开80万，那这个销售货物100万是不变的， 还有20万是无票收入，

媚媚 追问

2020-03-02 16:11

是这样的。负数20万是我们前期向甲公司购买的材料调试费用，放到一月的100万收入清算这个材料费用。所以收入最后只有80万

maize老师 解答

2020-03-02 16:16

20万这个之前做成本才可以，你这个销售给客户那个是做收入，你这个20万不是销售给客户吧

媚媚 追问

2020-03-02 16:18

我们前期做了暂估应付材料费，但是现在甲公司让我们直接冲减我们销售给甲公司的产品收入，票也已经开了。那现在要如何处理呢？

maize老师 解答

2020-03-02 16:25

应付材料费 这个也是和甲公司交易？

媚媚 追问

2020-03-02 16:25

是的

maize老师 解答

2020-03-02 16:26

那需要对方给你们开材料发票才可以，你这个不能这么直接冲掉，你们找对方采购，对方给你们开材料发票。你们销售开产品发票就可以，

媚媚 追问

2020-03-02 17:19

但是对方都是这样操作的？

maize老师 解答

2020-03-02 17:21

你这样是不行的，正规是需要对方给你们开原材料你们开成品这个才可以，你们是受托加工？那也只能之前按80万做无票收入才可以，要不你对税局税你们开错了？看税局认可不，少交增值税呢，

媚媚 追问

2020-03-02 17:27

我们是从甲公司买原材料，加工成部品又卖给甲公司这样的关系。

maize老师 解答

2020-03-02 17:29

那这个需要a给你们开原材料发票，你们加工之后销售这个是开成品发票不能减除原材料，开发票，