母公司对子公司100%控股，母公司这边做了长投70万 ，子公司是实收资本70万，没有盈余公积和资本公积，子公司未分配利润-600万，抵消分录该怎么做，这该怎么抵？

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 13:39

我的合并报表里面就是实收资本不变，未分配利润减去70，长投为0吗？

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 13:40

我们是母公司对子公司投资了70万    母公司做的长投70   子公司做的实收资本70

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 13:43

是的，因为你这亏损最多是把长投亏损为0
是的。

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 13:53

未分配利润负数表示亏损，借方负数表示什么意思呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 13:54

你现在抵消，不就是要用相反的分录 抵消吗
之前亏损是在贷方负数体现，现在借方负数是抵消 的意思

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 14:01

好的，我的合并资产负债表平了，但是跟合并利润表勾稽不上，刚好未分配利润少了70万，是什么原因啊？利润表怎么调？

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:03

你利润表里面的累计利润是多少

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 14:05

利润表母子公司加起来累计利润为2303591.9，资产负债表未分配利润期末减期初是1603591.9

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:12

你这里只是累加，那里合并报表的抵消分录有没有给他调整呢？

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 14:14

调整了合并资产负债表，没有调整合并利润表，不知道该怎么调？

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:16

合并利润表里面，你一样要把这个抵消的利润给他调整了，要不然你这个资产负债表，不调利润表怎么可能对应呢。

寒冷的红酒 追问

2020-03-02 14:18

直接调净利润吗？不知道应该调利润表哪里，调了净利润利润表不就对不上了

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:21

你还需要抵消分录
借，投资收益-70
贷，年末未分配利润-70

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:21

减少利润表里面的利润