老师好，经审核企业报表后发现2019年利润表累计数与资产负债表未分配利润年末、年初数差额不相等，差额3673元，系2019年5月份所得税汇算清缴补交所得税后，调整未分配利润所致本年未分配利润余额所致，这种情况，再调整财务软件年初数不好弄，该怎样处理，请教老师，请予以指导。

周学政 追问

2020-03-02 14:33

如果上级部门质疑 报表正确性该如何回答

bamboo老师 解答

2020-03-02 14:34

可以写说明是因为调整了以前年度损益造成的 不对报表正确性产生影响

周学政 追问

2020-03-02 14:42

原会计补交所得税也是通过”以前年度损益调整”科目来做的。在5月份补交的税款。要不要调整账务的年初数呢。

bamboo老师 解答

2020-03-02 14:43

这种的话 不需要调整账务的年初数 做过汇算清缴的会计一般看下帐就明白了

周学政 追问

2020-03-02 14:46

亦可以视同，借   应交税费-所得税         贷  银行存款

bamboo老师 解答

2020-03-02 14:47

如果只写这笔分录的话 借 应交税费-所得税不平啊

周学政 追问

2020-03-02 14:52

那还是要通过”以前年度损益调整”科目来做的，就不考虑利润表累计数和未分配利润年初和年末的差额了。做年报也是这样吗。

bamboo老师 解答

2020-03-02 14:53

是的 做年报也是这样的