企业2018年维修固定的费用进去了管理费，2019年税务查出说要转进固定资产，固定资产大修理支出转进了固定资产。重新计算折旧，修理后的原值有变动，需要把之前的固定资产转出吗？折旧也要跟着变动吗？会计分录

小 追问

2020-03-02 11:08

那我现在涉及以前年度调整。会计分录？还有以前年度损益在贷方。

江老师 解答

2020-03-02 11:10

稽查局是让你直接调账，还是说让我们补税?
这个决定你如何处理

小 追问

2020-03-02 11:12

2018的税已经补完了。然后让我自己调整账务处理。有未分配利润

江老师 解答

2020-03-02 11:17

一、调整2028年计入管理费用的固定资产金额
借：固定资产
贷：以前年度损益
这个金额就是计入管理费用的固定资产金额
二、计提折旧
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
三、结转以前年度损益调整科目余额至未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

小 追问

2020-03-02 11:27

我是不是大修理支出重新按新原值做折旧还得要把原来的固定资产和累计折旧做调整。还要加一部分录？

江老师 解答

2020-03-02 11:30

重新变为固定资产，计提折旧处理