您好，老师，我们是刚开业的加盟酒店，收入基本是全部在加盟公司那，加盟公司扣除每个月的各种管理费及服务费后将应付的余款打给他们。比如2020年1月，房费收入是57087元，各种管理费及服务费总共是58641.14元，最终我们要付给加盟公司是1554.14元(58641.14-57087)。但这1554.14元又抵扣了1月的店长服务费（因店长服务费太高后跟加盟公司协商，又降低了店长服务费），所以最终是没有付款到加盟公司，而加盟公司开了58641.14元的发票过来，请问要怎么做账？

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:10

1554.14元是收入扣除应给加盟公司的管理费后的余额，就收入是57087一管理费58641.14，剩余的管理费用要支付给加盟公司。店长服务费就是加盟公司派的驻店店长，这个费用是包含在5864 1.14管理费里面的。只是因为后来觉得太贵了，所以要求加盟公司减免，但是加盟公司不退钱直拿这个减免的费用抵扣了剩余要支付的管理费。。

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:11

因为是刚接触酒店这个行业所以不清楚这个会计分录要怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 10:20

这个加盟店是独立核算的一个公司是吧。然后就是你这个收入，这边你的发票是全部由你这个总公司这边开具的。是这个意思吧。

那你的账务处理就是确认57087的收入。支付给加盟公司的这个资金就是你的成本，让加盟公司给你开发票。扣除了管理费，是属于你的利润。

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:23

有详细的会计分录吗？还有抵扣的那笔费用要怎么做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 10:25

借，银行存款57087
贷，主营业务收入57087
借，主营业务成本
贷，银行存款
58641.14这个加盟店给你开了这个发票？
不对吧，你支付加盟店1554.14，为什么不是开具这个金额发票？

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:37

57087这个收入加盟公司是没有给到我们的。他是从5864 1.14这个是管理费中扣除了的，所以我们才支付1554.14给他。

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:40

57087加155 4.14就等于5864 1.14就是我们要给加盟公司的管理费。

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 10:41

这样子给我讲吧，首先你的这个身份是总公司还是加盟店？然后就是说这个57087，这个钱是总公司收的，还是加盟店收的。收完之后，剩下的钱分别是怎样走帐？然后是怎样开发票的？

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 10:52

我们是加盟的酒店，57087是总公司收的，这个钱他不会转账给我们只会从我们要交的管理费中扣出来，如果收入小于管理费的金额，要将剩余的钱付给总部，如果收入大于管理费的金额，剩余的款项，他会打回给我们加盟店。发票总部是按我们总共要交的管理费开，

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 10:57

发票了，发票怎么开？就是总的消费的前57087，总公司是收了。你给总公司开具了58641.14的发票，然后他却只支付给你1554.14的钱？
那么差额部分是什么？
没明白你这里逻辑性，你的管理费又是指什么。

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 10:58

发票了，发票怎么开？就是总的消费的钱57087，总公司是收了。你给总公司开具了58641.14的发票，然后他却只支付给你1554.14的钱？
那么差额部分是什么？
没明白你这里逻辑性，你的管理费又是指什么。

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 11:28

我们是加盟的酒店，所有的房费收入都是总公司收走的。58641.14元发票是总公司开给我们的，这个是我们交给总公司的企业管理服务费（包含了特许经营管理费、会员服务费、店长服务费、市场推广费等等），也就是说，我们总共要支付58641.14元给总部，但是我们还有房费收入在他那，所以就从这个企业管理服务费中扣去应给我们的收入，然后剩余的管理服务费1554.14元我们就要付给总公司

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 11:39

这才对了
借，其他应收款57087
贷，收入

借，成本58641.14
贷，其他应收款

付款
借，银行存款1554.14
贷，其他应收款

你后面说这个1554.14又要抵扣你的另外的什么费用？这个又是怎么回事？

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 12:04

又抵扣了企业管理服务费里面的店长服务费，所以最后这个155 4.14就不用付给加盟公司了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 12:12

这个店长服务费也是属于你的成本之一，他另外开了这部分发票给你吗

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 13:56

在58641.14元里己包含了特许经营管理费、会员服务费、店长服务费、市场推广费等等，所以最后这个抵扣的差额155 4.14的分录，也不知道怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 13:57

那你不知道这经济业务是如何，我也不能告诉你分录如何处理哟

学堂用户_ph543633 追问

2020-03-02 14:09

支付的管理服务费不计入成本，计入到管理费用行吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-02 14:11

可以的呀，进入管理费用也是可以的，这个主要是根据实际情况来确定。