出差归来，报销4725元（其中住宿专用发票上注明的增值税为120元），退回现金275元。 这个应该怎么做？

出差归来，报销4725元（其中住宿专用发票上注明的增值税为120元），退回现金275元。这个应该怎么做？

答： 您好 借:管理费用-差旅费 4725-120=4605 借:应交税费-应交增值税-进项税额 120 借:库存现金 275 贷:其他应收款-备用金 4725+275=5000

请问老师报销的差旅费发票有增值税专用发票，报销单上写增值税专用发票的含税金额还是不含税金额呢？普票和专票同类发票粘在一张报销单了，是办公费，分录咋做呢？借：管理费用-办公费（不含税金额）应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款或现金（这是含税的吧）

答： 报销单写价税合计的 是的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收了现金后，开具的增值税专用发票“备注栏”忘了备注现金怎么办呢?需要重新开具吗？

答： 您好 可以开具现金收款收据 不需要重新开具发票