送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-01 16:44

是的。计工资的话,以税前工资计。
借:管理费用   贷:应付职工薪酬   (税前)
借:其他应收款-个税      贷:银行存款
借:应付职工薪酬    贷:其他应收款-个税      银行存款

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 16:48

个税是公司承担,怎么要计入其他应收款一个

许老师 解答

2020-03-01 16:50

是公司承担的呀。其他应收款-XX老总    这样看的清楚些     所以说,你们要推出来税前的工资是多少。

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 16:56

老师还有个问题,公司开办中,公司用对公帐户己付租用办公场所租金,对方不给开发发票,我这个要怎么入帐呀,这笔租金能不能计入开办费?

许老师 解答

2020-03-01 16:58

如果没有发票的话,一般只能挂在预付账款上。
即使你以管理费用的形式入账了,企业所得税汇算清缴时,也是要调增的哦

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 17:00

一直都挂在预付帐款上吗?这样会不会引起税务风险

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 17:01

公司还在开办当中,还没营

许老师 解答

2020-03-01 17:06

这个只能这样呀。只有取得发票,才能记入管理费用哦

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 17:10

这个可能要等两三年,因为对方还没开盘。租金是还是要做每个月的分摊吗?

许老师 解答

2020-03-01 17:15

这个的话,确定以后有发票,要分摊的

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 17:20

意思是做预付款时,不做分摊;等收到发票再做分摊,是这样吗?那收到发票后,这个分摊分录要怎样记呢?

许老师 解答

2020-03-01 17:55

嗯嗯,是的哦。
分录    借:管理费用    贷:预付账款

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 17:58

这个租金金额比较大,是十万元会不会有税务风险?

许老师 解答

2020-03-01 17:59

这个的话,你只要不做在管理费用,或者做了,在所得税汇算清缴时,纳税调增,就没问题的。
因为这样的话,你们并没有少交税哦

kj_4VBY0MC5GAaB 追问

2020-03-01 18:03

好的,谢谢老

许老师 解答

2020-03-01 18:04

不客气。如果对回答满意,请五星好评

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是的。计工资的话,以税前工资计。 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 (税前) 借:其他应收款-个税 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-个税 银行存款
2020-03-01 16:44:52
同学,你好 不是,“税后工资”,就是已经按规定扣除过个人所得税后的工资。 
2025-05-16 12:29:29
1.计提工资 借:管理费用(管理/销售等)10000 贷:应付职工薪酬——工资 10000 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)1000 贷:应付职工薪酬——社保1000 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 10000 贷:其他应收款——社保(个人部分)368 其他应收款——公积金(个人部分)90 应交税费——应交个人所得税 200 库存现金/银行存款或现金 (10000-368-90-200) 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分)1000 其他应收款——社保(个人部分)368 应付职工薪酬——公积金(企业部分)100 其他应收款——公积金(个人部分)90 贷:银行存款或现金 1000+368+100+90 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 200 贷:银行存款或现金 200
2019-03-02 08:38:05
同学你好,工资总额是10元是不交个人所得税的
2019-03-12 15:59:48
你好同学 借:管理费用 贷:应交税费-应交个人所得税 这个是直接入公司的费用里(与工资是一样的分录)
2020-03-10 09:21:27
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