老师，19年为了避免高新加计扣除退税难，做：借.管理费用－其他，贷.其他应付款－老板，（无附件）。2020年收到19年运费发票和一些管理费下的费用发票，能冲上笔19年估的费用，剩下的汇算调出吗？另外因其他应付款－老板，一直贷方挂着，能否账户有钱时，打到老板卡上。有风险吗？

水中的小鸟 追问

2020-03-01 10:36

那19年估的是借.管理费用－其他，贷.其他应付款－老板。那在2020收到营业费用，也能冲之前的管理费用对吗？其他应付款-老板，这里挂着，能否走银行走平，

许老师 解答

2020-03-01 10:41

只要发票日期是2019年的，就可以。
这样的话   可以      借：销售费用等     贷：管理费用     这时候，也有发票作为附件了
这样的话，就表明，老板以前代付了公司的运输费等。这样呢，可以，借：其他应付款    贷：银行存款      把这笔钱，还给老板

水中的小鸟 追问

2020-03-01 10:45

那发票如果开过来的是2020的呢？

水中的小鸟 追问

2020-03-01 10:49

老师，运费票的钱是通过银行转给对方公司的唉

许老师 解答

2020-03-01 10:49

这样的话，就不可以啦。相关的费用，只能记入2020年。
19年调账    借：其他应付款-老板     贷：管理费用

水中的小鸟 追问

2020-03-01 10:51

运费票的钱是通过银行转给对方公司的，就是基本费用票都是走银行转对方公司的？这个怎么办？

许老师 解答

2020-03-01 10:53

你是说，19年的时候，已经付给对方运费了哈？
这样的话   借：预付账款    贷：银行存款

水中的小鸟 追问

2020-03-01 11:04

费用基本都是走银行转对方的。现在贷方其他应付款－老板一直挂着。还能通过银行转老板吗，把账走平吗？

许老师 解答

2020-03-01 11:09

这个的话    先修改19年的帐   借：其他应付款   贷：管理费用  （反向分录）（直接平了）
同时   钱19年通过公户转出    借：预付账款    贷：银行存款
等取得发票，日期是在20年   则20年做账      借：销售费用      贷：预付账款    （这样，预付账款，也平了）