老师，我看去年9月份公司成立的时候有买金税盘200。和支付技术维护费280。但前任会计一直没有去全额抵减这笔费用，当时购买金税盘时做了，借管理费用一办公费176.99，应交税费一进项23.01贷现金200。进项已在当期认证抵扣，技术维护费当月做了，借管理费用一办公费280贷现金280。请问我下个月还可以在增值税那里全额抵减这两笔费用吗？

366089926 追问

2020-02-29 17:46

金税盘200的进项，23.01，已在当月（9月）认证抵扣了，我们去年每月都有交税，只有这个月没收入，不需要交

郭老师 解答

2020-02-29 17:46

你可以全额抵扣把这个认证的进项转出。

366089926 追问

2020-02-29 17:52

那只有做3月份帐的时候去全额抵扣，是480元都可以全额抵扣吗，抵扣的时候怎么做会计分录呢？

郭老师 解答

2020-02-29 17:54

借管理费用贷进项转出23.01
借应交税费-应交增值税-减免税款480
借管理费用-480

366089926 追问

2020-02-29 18:03

3月份申报的时候是不是要在增值税附表四，那里第一行填本期发生额480.本期应抵减税额480.本期实际抵减税额480。还有要在附表二那里第23行填23.01

366089926 追问

2020-02-29 18:04

还有一个问题，已经跨年了对利润有影响吗？

366089926 追问

2020-02-29 18:05

需不需要把管理费用，用以前年度损益代

郭老师 解答

2020-02-29 18:06

3月份申报的时候是不是要在增值税附表四，那里第一行填本期发生额480.本期应抵减税额480.本期实际抵减税额480。还有要在附表二那里第23行填23.01
是
直接红冲管理费用就可以

366089926 追问

2020-02-29 18:21

把以前那两张发票复印做为资料附件，对吗？

郭老师 解答

2020-02-29 18:23

可以的，也可以不用原始凭证。

366089926 追问

2020-02-29 18:24

谢谢老师，我是小白，要问的东西太多了，谢谢老师的耐心解答，学到了很多自己从前没弄明白的知

郭老师 解答

2020-02-29 18:25

不用客气的，应该的，感谢你们对学堂的信任。