公司因进A公司原材料有质量问题，做成的产品卖给B公司。B公司扣100元A公司出。会计分录怎么做？

奋斗 追问

2020-02-29 08:45

B公司扣我公司100元，我公司扣A公司100元。

许老师 解答

2020-02-29 08:51

这样的话
对B公司
借：主营业务收入       贷：应收账款 /银行存款    100
对A公司
借：应付账款/银行存款     100   贷：主营业务成本    100

奋斗 追问

2020-02-29 08:55

对B公司容易理解，对A公司
借 应付账款100
贷 营业外收入100这样做与主营业务成本区别大吗

奋斗 追问

2020-02-29 08:58

如果做成这样呢？
借应付账款
贷应收账款
借应收账款
贷主营业务收入
理解不了，不知对不对？

许老师 解答

2020-02-29 08:59

这个的话，虽然到最后，对利润的影响，都是一样的。
但是呀，你们之所以能扣A公司100元，是由于对方产品质量不合格，反映在成本的减少，还是比较恰当的（并非对方延期交货，所受到的违约金，这个才记入营业外收入哦）

奋斗 追问

2020-02-29 09:20

这样软件销售出库单上的金额与主营业务收入，主营业务成本对不上了。

许老师 解答

2020-02-29 09:26

你们做反向分录，出库单上不也反映吗？
财务软件，有的真不熟，不好意思呀

奋斗 追问

2020-02-29 09:30

工作中出库单必须与对应的收入成本一致，如果这种情况必须冲出库单是吗

许老师 解答

2020-02-29 09:32

嗯嗯，是的，这样规范呀。即使审计来查，也完全能说明理由

奋斗 追问

2020-02-29 11:44

红冲进货单原材料减少，主营业务成本减少，这样一步一步做？

许老师 解答

2020-02-29 11:47

完整的反映的话，是只能一步一步做了。
我上面写的，是合并后的