我们是物流公可，1月份有笔通行费价税合计2500.但1月份没有认证抵扣进项，我把它做了如下处理，借营业费用一过路费2427.18贷现金2427.18 这样做分录对吗？

366089926 追问

2020-02-29 08:36

我把过路费记入了费用，而没计入主营业务成本，期未只做损益结转，这样对吗？

小惑老师 解答

2020-02-29 11:32

你是过路费都进入费用，还是就这一笔

366089926 追问

2020-02-29 12:32

全部都记入的营业费用，我看前任会计是这样做的，所以就按照她前面做的在做，

366089926 追问

2020-02-29 13:33

我应该是把油费，过路费，工资都记入主营业务成本吗？

366089926 追问

2020-02-29 13:34

要是2月份没有收入，但付了工人的工资，该怎么做呢？

小惑老师 解答

2020-02-29 14:06

对你们是运输企业应该把油费，过路费计入成本

小惑老师 解答

2020-02-29 14:07

没有收入发生工资计入成本或费用

366089926 追问

2020-02-29 14:15

366089926 追问

2020-02-29 14:16

这样设置会计科目对不

小惑老师 解答

2020-02-29 14:27

你设置的科目是没问题的

366089926 追问

2020-02-29 15:11

老师，2019年12.31，是不是该把本年利润科目结转到利润分配一未分配利润，但前任没有结转，我2020.1建帐的时候，科目余额的时侯该把本年利润6808.78录入哪个科目

366089926 追问

2020-02-29 15:16

366089926 追问

2020-02-29 15:19

是不是应该只有利润分配一未分配利润科目才有余

小惑老师 解答

2020-02-29 15:20

是不是该把本年利润科目结转到利润分配一未分配利润
你要先做一笔这个分录，你在12月反结一下

366089926 追问

2020-02-29 15:42

我可不可以把她12月份的本年利润余额作为我的期初，等到今年年底再一起结转到利润分配一未分配利

366089926 追问

2020-02-29 15:45

我1月份用了以前年度损益调整，是不是利润表和资产负绩表的勾稽关系就不平衡

小惑老师 解答

2020-02-29 15:54

对，有以前年度这个科目了，两个表就不会相等了

366089926 追问

2020-02-29 16:15

两个表不平衡会有什么影响吗？会有税务风险吗？

小惑老师 解答

2020-02-29 16:18

不会有的，很正常的处理，有这个科目就是不相等。没有税务风险