老师，前期差错更正怎么操作啊？

李艳芬 追问

2020-02-28 20:41

报表怎么处理呢

李艳芬 追问

2020-02-28 20:42

现在做凭证，生成的报表在当月，以前的报表也是错的啊

赵海龙老师 解答

2020-02-28 20:47

报表怎么处理呢
通过以前年度损益调整的，就会影响到报表的期末数也就是今年的期初数

李艳芬 追问

2020-02-28 20:56

对啊，就是说这报表怎么弄呢？1月份已经申报完了

赵海龙老师 解答

2020-02-28 20:56

不影响的，2月份也可以发现以前年度的差错的，三月也可以的，只要发现及时更正就可以了

李艳芬 追问

2020-02-28 20:58

具体怎么操作呢，是编制新的凭证吗

赵海龙老师 解答

2020-02-28 20:59

对，编制一笔凭证分录就可以。然后报表要调期初数

李艳芬 追问

2020-02-28 20:59

编制新的凭证怎么会影响年初的报表金额呢

赵海龙老师 解答

2020-02-28 21:03

通过以前年度损益调整处理之后就影响到未分配利润了。

李艳芬 追问

2020-02-28 21:08

资产负债表呢

赵海龙老师 解答

2020-02-28 21:10

未分配利润就在资产负债表里面的所有者权益下面里面就有的

李艳芬 追问

2020-02-28 21:10

做完分录只会形成之后新的报表，怎么会影响年初的报表呢

李艳芬 追问

2020-02-28 21:11

做分录的时候在摘要栏写前期差错更正吗？

赵海龙老师 解答

2020-02-28 21:11

你调整的就是期初的数据，通过以前年度损益处理的，差错更正还有一些追溯调整都是这样的。建议你学习下会计差错更正的会计准则。

李艳芬 追问

2020-02-28 21:14

那这些凭证做在哪呢？旁记吗？

赵海龙老师 解答

2020-02-28 21:15

就在账面上处理了啊，做一笔分录就处理了呀。你是哪里有差错