一般纳税人收到不能抵扣的普通发票，税额部分是直接记到成本费用里面，不单独拎出来再转出？

pingi 追问

2020-02-28 17:41

如果是收到专用发票，但是是用于集团福利的，这个账怎么做的

紫藤老师 解答

2020-02-28 17:44

你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

pingi 追问

2020-02-28 17:50

那就是税款也不需要体现出来的对吗？那么增值税申报表中附表二这个进项税转出需不需要填

紫藤老师 解答

2020-02-28 17:51

增值税申报表中附表二这个进项税转出不需要填，不抵扣

pingi 追问

2020-02-28 18:05

那这个附表二中的进项税转出中的集团福利、个人消费这一栏，什么情况下需要填啊？

紫藤老师 解答

2020-02-28 18:07

你抵扣了的，需要进项税转出的才需要填

pingi 追问

2020-02-28 18:26

那收到的专票，不能抵扣的，需不需要认证啊？

紫藤老师 解答

2020-02-28 19:11

你好，不需要认证的