老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？

笑笑 追问

2020-02-28 13:22

支付运费9000元，没有取得发票。

bamboo老师 解答

2020-02-28 13:23

借：预付账款
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-02-28 13:23

费用是2019年的还是预付20年的

笑笑 追问

2020-02-28 13:25

老师，跨年了不用以前年度损益调整吗？预计这笔费用开不了发票，还是计入预付账款科目吗？

bamboo老师 解答

2020-02-28 13:26

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 收不到发票 那您这样写分录
借：利润分配-未分配利润 
贷：银行存款

笑笑 追问

2020-02-28 13:28

还请教一下老师，跨年度调整调表不调账是什么意思呢？

bamboo老师 解答

2020-02-28 13:28

就是汇算清缴的时候有差异 把差异填进表里就好了 不再做账务处理