我去预交增值税时候，分包扣除的金额远远高于销售金额，那这个多出部分，下个月可以扣除吗？

很堵 追问

2020-02-28 12:29

我问过税局了，他们说不可以了，你这里又说可以

bamboo老师 解答

2020-02-28 12:42

您预缴增值增值税的时候已经取得了全部价款和价外费用了么

很堵 追问

2020-02-28 12:45

没有，不是全部是异地预交增值税的

bamboo老师 解答

2020-02-28 12:48

一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
全部价款和价外费用来扣除 您没有取得全部的价款跟价外费用 然后后期不允许您扣除没有抵扣的分包款 不是让您少扣了么？不是要多缴纳增值税么

很堵 追问

2020-02-28 12:51

工程没有完工，收到的收入是多少，就申报多少增值税，然后有分包扣除，所以就扣除了，但是我这次提供的分包扣除打于收入，税局说，下次预交增值税时候不能把这次剩下分包扣除放到下次了

bamboo老师 解答

2020-02-28 12:52

那回机构所在地申报的时候也不能么？

很堵 追问

2020-02-28 12:52

机构所在地是能的，那肯定

很堵 追问

2020-02-28 12:53

很堵 追问

2020-02-28 12:53

意思就是这样

很堵 追问

2020-02-28 12:53

问题是我是挂靠人家公司的，这样会给我到时候申请进度款有影响吗

bamboo老师 解答

2020-02-28 12:57

如果地方税务不允许预缴的时候扣除的话 那就不能扣除了 只能会机构所在地扣除
申请进度款当时签订合同的时候是写什么条件 有没有涉及到税金支付这块