工程施工-合同成本-间接费用与工程施工-合同成本-现场经费的区别，可以都计入现场经费吗？

香菇凉 追问

2020-02-28 10:16

那我全计入现场经费，也不用再设工程施工-间接费用了吧

许老师 解答

2020-02-28 10:24

嗯嗯，这样是可以的。一级科目不错，基本没什么问题哈

香菇凉 追问

2020-02-28 11:29

老师我按开票过预收款确认收入，是不是这样做

那就是开票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-销项
结转成本：
借：主营业务成本
贷：工程施工
借：本年利润
贷：主营业务成本
结转收入：
借：本年利润
贷：主营业务收入    ……

许老师 解答

2020-02-28 11:37

你这个做法，没有结合工程结算哈。
不过，最后效果，应该是一样的，也没什么问题

香菇凉 追问

2020-02-28 12:09

我没有办法按完工比例确认收入，不用施工结算科目可以的吧？

许老师 解答

2020-02-28 12:19

嗯嗯，如果企业规模不大的话，不属于什么重点企业的话，是可以的哦

香菇凉 追问

2020-02-28 12:25

我们现在还是小公司吧，但是我怕以后投标要出会计报告，这样有影响吗

许老师 解答

2020-02-28 12:26

如果要投标大型项目的话，那是得规范点哈

香菇凉 追问

2020-02-28 15:04

如果我是按开票确认，又想分录做得规范，要怎么用工程结算、工程施工呢

香菇凉 追问

2020-02-28 15:04

怎么用工程结算、合同毛利

许老师 解答

2020-02-28 15:16

借：工程施工-合同成本    贷：原材料等         借：应收账款    贷：工程结算
借：主营业务成本       工程施工-合同毛利      贷：主营业务收入
等项目完成   再
借：工程结算     贷：工程施工-合同成本     工程施工-合同毛利   （工程施工，工程结算余额就都为0了）

香菇凉 追问

2020-02-28 15:47

这个是按完工百分比的分录吧，那我按开票确认呢？

许老师 解答

2020-02-28 15:49

按开票的话，只是增值税确定时间不同。至于收入成本，应该是一样的吧

香菇凉 追问

2020-02-28 15:54

老师，工程完结但是会有一部分2年后才取得，那么最后一步是不是要等2年后才做？

许老师 解答

2020-02-28 16:03

嗯嗯，是的，这个是等工程完了，再做的哦