请问老师，研发项目是2019年12月结束，但是由于人员人工费用是12月的归属在次年1月，导致2020年1月项目还有费用，但实际项目12月已经结束了，这个如何处理呢？

曾娟 追问

2020-02-28 10:38

老师，您好，12月没有计提，我们一般是次月计提

bamboo老师 解答

2020-02-28 10:40

请问是费用化支出还是资本化支出？

曾娟 追问

2020-02-28 10:45

是费用化支出

bamboo老师 解答

2020-02-28 10:46

借：以前年度损益调整-管理费用
贷：应付职工薪酬
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-管理费用

曾娟 追问

2020-02-28 10:54

好的，谢谢老师！
另外想请问有没有高新技术企业的研发辅助账相关的培训课程？

bamboo老师 解答

2020-02-28 10:56

学堂暂时没有高新技术企业的研发辅助账相关的培训课程