老师，我想问下，我公司是卖小车的，一般纳税人，就是12月份有张发票开错了，1月份开了一张负数发票，我怎么做账和报税勒

小花 追问

2020-02-27 14:43

怎么做分录，还有报税怎么报

小花 追问

2020-02-27 14:43

我1月份的税还没报，12月份不知道报错没有

许老师 解答

2020-02-27 14:48

借：主营业务收入   应交税费     贷：预收账款   （钱已经收过了吧，这样的话，先确认个预收）（先冲回）
借：预收账款    贷：主营业务收入     应交税费（按正确的发票确认一下）

小花 追问

2020-02-27 14:49

1月份先做一笔相同的分录，只是数据变成负数可以撒

许老师 解答

2020-02-27 14:51

嗯嗯，反向分录和做成负数，都可以，效果是一样的

小花 追问

2020-02-27 14:57

还有老师，12月份做账要把销项和进项转出来吗，怎么做啊

许老师 解答

2020-02-27 15:08

转出来，是一月份再转的哦。
至于销项税转出，已经在做反向的分录李，体现了呀

小花 追问

2020-02-27 15:40

我是想说正常公司一般纳税人，销项税额和进项税额年末要转出来来吗，

许老师 解答

2020-02-27 15:48

哦哦，这个呀。
一般的话，到期末，都是要转出的，转到未交增值税。

小花 追问

2020-02-27 15:49

对的

许老师 解答

2020-02-27 15:51

借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税       贷：应交税费-应交增值税-进项税额
如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

小花 追问

2020-02-27 15:53

搞返了吧

许老师 解答

2020-02-27 15:55

没有反的呀   销项税本身是在贷方，可现在是结转销项税，转入未交增值税，所以，是在借方的哦

小花 追问

2020-02-27 15:59

好像是这样的

许老师 解答

2020-02-27 16:01

借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款
这是缴纳税款的步骤