老师，我想问下去年12月我们奖金多计提了300，并且按照这个计提和发放了，今年1月我们直接从工资扣掉了这300，想问下这300应不应该计入管理费用工资

不知道 追问

2020-02-27 11:28

去年多计提的计入了管理费用，主要我们这奖金和工资是不同科目，等于去年计入的是管理费用-业绩奖，贷应付职工薪酬-业绩奖，今年他们直接从工资表中应发金额扣除了，我就不知道该怎么计提

赵海龙老师 解答

2020-02-27 11:42

如果仅仅是科目使用错误，可以把两个科目调整一下就可以

不知道 追问

2020-02-27 12:21

这怎么调啊，老师能根据我这个表帮忙看下1月的工资怎么计提和发放吗，不需要社保的那些科目，就帮写管理费用-工资/业绩奖，和应付职工薪酬/业绩奖这些科目就可以了，麻烦写上金额

赵海龙老师 解答

2020-02-27 12:37

你这个表我猛一看没头绪，能解释一下吗

不知道 追问

2020-02-27 13:04

老师只要看应发和实发我标的黄色的就好了，1月份的应发金额是已经扣除掉多计提奖金639的，应发金额减去个税，社保等于实发，12月的应发加奖金减去社保个税等于实发，这个奖金和实发都是多计提的，我1月份计提工资做了反向凭证冲销多计提奖金，借:应付薪酬-奖金，贷管理费用-奖金，那老师我1月计提凭证和2月发放工资凭证要怎么做

不知道 追问

2020-02-27 13:30

老师，我主要想问像1月份应发工资不含639，那我是不是应该管理费用-工资多加639，因为我一月份做了奖金的相反凭证，2月发工资的时候就是
借应付职工薪酬 -工资  即表中实际发放金额+639
贷银行存款
应付职工薪酬-奖金639

赵海龙老师 解答

2020-02-27 19:57

你好，久等。
这个都属于损益类科目，可以在下一次计提的时候直接奖金少做对应的金额入账到工资即可

不知道 追问

2020-02-27 21:40

老师您看，我是后面奖金红冲了多计提的，但是发1月工资都就不平了

赵海龙老师 解答

2020-02-27 22:56

把红冲的部分补到少记的哪里。数字我没有细看。逻辑上可以行的通