老师，请问我公司1月收到a公司的材料，加工完当月返回，并开了发票给a公司，这个怎么入科目呢？

糖晶 追问

2020-02-27 09:28

第一步的贷应收账款？那我加工费收回来入哪里

maize老师 解答

2020-02-27 09:32

多的这个挂应收账款，借方，那这个收款做借银行 贷应收

糖晶 追问

2020-02-27 09:40

老师，不大明白

maize老师 解答

2020-02-27 09:41

那就分开做，借原材料贷应付账款，这个对冲，借应付账款，贷应收账款

糖晶 追问

2020-02-27 10:00

因为是当月进料加工当月完工返回那可不可以不做借原材料这步，直接开票做借应收贷主营收入   销项呢

maize老师 解答

2020-02-27 10:05

a提供材料，你们只是负责加工这样？你们给a开啥发票，开加工发票吗，那这个做收到a材料不做账，这个开加工发票做借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税  月末结转 成本，借主营业务成本 贷xx 这个就可以，不好意思，看混了，我看成a给你们开发票，提供原材料，之后你们加工之后给a开发票，

糖晶 追问

2020-02-27 10:15

是的我们只负责加工，开的加工费发票，结转成本贷方是什么科目呢？应付职工应酬吗？

maize老师 解答

2020-02-27 10:18

是的，要是没有辅料，那这个贷应付职工薪酬，