出现了固定资产被我记多了的情况，已经计提折旧了，而且已跨年。试用小企业会计准则。我应该什么处理是最合适的

南言 追问

2020-02-27 08:52

需不需要纳税调增

朴老师 解答

2020-02-27 08:54

需要的，要调增的哦

南言 追问

2020-02-27 08:59

老师，请出一个具体的分录。还有调增在费用里吗

朴老师 解答

2020-02-27 09:02

你好，直接红冲就是先把折旧的一块红冲了，再把固定资产的入账原分录负数红冲
这样说能明白吗
调增在费用里就行

南言 追问

2020-02-27 09:10

那我一月的已经计提了折旧，结账了，现在二月在做红冲也可以的吧？需要用到利润分配-未分配这个科目吗？

朴老师 解答

2020-02-27 09:14

可以的，不用的，直接红冲了就可以了

南言 追问

2020-02-27 09:16

老师，您看一下，这是我前后分录，对不对

朴老师 解答

2020-02-27 09:23

直接原分录负数红冲，不要相反分录