请问，19年11月份一笔分录，借：长期待摊费用 218 贷：其他应付款 218。这笔业务收到的是专用发票，税额25.08，当时忘记做了，公司是筹办期间，原本进项税额计入应交税费-待认证进项税额 。刚成立，所以19年无所得税。现在发现了，账面应交税费月和税务发票系统统计数差这25.08未计入，应该怎么调账。直接写 调账 借：应交税费-待认证进项税额25.08 贷：长期待摊费用25.08吗

知了 追问

2020-02-26 17:06

不涉及以前年度损益调整吗

龙枫老师 解答

2020-02-26 17:09

又没有损益科目的啊

知了 追问

2020-02-26 17:11

哦，对。那请问摘要就直接写调账，后面不用付什么凭证了吧

龙枫老师 解答

2020-02-26 17:12

你好，对的啊学员是的呢啊

知了 追问

2020-02-26 17:15

好的，谢谢老师

龙枫老师 解答

2020-02-26 17:15

感谢您的提问如果满意请给五星谢谢