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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-26 14:15

你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收）   贷:应交税费-应交增值税

霸气的裙子 追问

2020-02-26 14:21

上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？

宇飞老师 解答

2020-02-26 14:26

不会，你这个不是一借一贷平了嘛。

霸气的裙子 追问

2020-02-26 14:28

哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧

宇飞老师 解答

2020-02-26 14:32

不用了，这个本身金额就没有影响。

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