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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-02-26 13:35

你好  不需要你去勾选 也千万别勾选 。 直接申报抵扣 做账就行了。  这个是特殊情况

Smile 追问

2020-02-26 13:36

老师，为什么呢。或者初级书本上有具体的解释说明吗

meizi老师 解答

2020-02-26 13:42

你好  如果你去勾选了就只能抵扣对应专票的进项税金额 了就无法全额抵扣了；去看看这个文件财会2016.22这个文件有，（九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。

  按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
您好，就是全部支付的金额，都可以抵增值税的。
2017-03-04 11:50:28
1.借 管理费用 贷银行存款 2.借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入
2016-11-03 11:23:36
您好 购买税控盘的专票在勾选时是选择勾选不抵扣就可以全额抵扣
2020-01-02 11:04:52
您好 税控盘不是第一次购买，现在可以全额抵扣
2019-08-19 14:40:10
金税控盘全额抵扣。。
2018-10-26 09:53:25
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