那如果卖车的时候二手车市场卖了18万，二手车市场开了张发票给卖方，然后公司进账16.55，这样还用做无票收入吗

w 追问

2020-02-26 11:04

嗯，，是通过固定资产清理科目处理的，我纠结的就是要不要做无票收入

邹老师 解答

2020-02-26 11:07

你好，这个需要做无票处理，通过固定资产清理科目核算

w 追问

2020-02-26 11:13

二手车市场给卖方开了也需要吗，，做无票收入也是按13%吗，，那收入和实际收入不符，那汇算清缴的收入明细表填写的时候是按实际发生的收入填，，还是填写申报表上的收入

邹老师 解答

2020-02-26 11:15

你好，这个不是收入，而是固定资产清理科目来核算的
你单位之前这个车辆的进项税额有抵扣吗，是否抵扣决定了处置的税率也是不同的

w 追问

2020-02-26 11:17

有

邹老师 解答

2020-02-26 11:18

你好，之前进项税额有抵扣，那现在处置就是按13%的税率计算缴纳增值税的

w 追问

2020-02-26 11:19

那是按多少呢

邹老师 解答

2020-02-26 11:20

你好，之前进项税额有抵扣，那现在处置就是按13%的税率计算缴纳增值税的（是针对这个回复有什么疑问吗？）

w 追问

2020-02-26 11:22

那是填在附表一的第一行的未开具发票那一栏吗

邹老师 解答

2020-02-26 11:24

你好，是的，是通过未开具发票栏次填写

w 追问

2020-02-26 11:26

那汇算清缴的时候收入表的填写和申报表对不上，，税务局也不会找吧

邹老师 解答

2020-02-26 11:30

你好，有固定资产处置的情况下，有这个差额是正常的

w 追问

2020-02-26 11:32

好的，，谢谢

邹老师 解答

2020-02-26 11:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢