19年的年终奖是在2020年1月份发的，但是因为发之前并不知道具体金额，所以就没有做计提，那一月份做账的时候是否需要做一笔补提

郭老师 解答

2020-02-26 09:25

借利润分配贷以前年度损益调整

包容的老虎 追问

2020-02-26 09:28

1.借：以前年度损益调整
      贷：应付职工薪酬
2。借：利润分配-未分配利润
       贷：以前年度损益调整
3。借：应付职工薪酬
     贷：银行存款

整体下来是这样做是吧

郭老师 解答

2020-02-26 09:31

你好，是的，

包容的老虎 追问

2020-02-26 14:52

老师您好，还是上午问的内个年终奖的事儿。就是1月份发的19年的年终奖，但是年终奖的个税是跟2月发放的1月份的工资的个税一起申报缴纳的，那我做交个税的分录的时候这个个税需要分开么

包容的老虎 追问

2020-02-26 14:54

因为1月份员工收到的年终奖，但是1月份的工资又是月份发的，这两个的个税都算在一起，在2月报1月个税的时候一起申报了

郭老师 解答

2020-02-26 14:54

不用
一块做到工资里面

包容的老虎 追问

2020-02-26 15:07

做发放工资的分录的时候的借方：应付职工薪酬（这个数字是税前工资），那年终奖前面已经做了分录了，在做发放工资的时候就刨去年终奖的金额就行了是吧

郭老师 解答

2020-02-26 15:08

你好
是的
从工资一块扣除个税

包容的老虎 追问

2020-02-26 15:08

因为这两部分分别在1月的账和2月的账里
然后我一月底的账里做计提工资的时候就是刨去年终奖之后的金额就对了吧（不知道我有没有表达清楚我要说的意思）

郭老师 解答

2020-02-26 15:09

是的
计提工资的就可以

包容的老虎 追问

2020-02-26 16:28

小规模纳税人公司当月代开专票交的增值税和附加税，需要做计提么
分录能给写一下么

郭老师 解答

2020-02-26 16:29

不需要计提借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

郭老师 解答

2020-02-26 16:29

交税，借应交税费-应交增值税/城建税贷银行存款。

包容的老虎 追问

2020-02-26 16:37

但是还有一个附加税，也不用计提么

郭老师 解答

2020-02-26 16:42

季度缴纳的时候在季度末的那个月计提就可以。