老师，我们是一个保安的分公司，之前有一个项目是总公司和对方签的合同，但是用的保安是我们分公司的，对方把钱打到总公司账户，然后总公司把保安工资的钱转给我们，我们给这几个员工发工资。 其中，在19年11月，我们给四个保安发了工资，当时总公司没有给我转账，发工资时 只打到了一个保安员的卡上了，由他付给其余三个人，那么我这个账应该怎么入啊。

小可耐 追问

2020-02-25 22:00

老师，这个账，之前的同事没有做，我现在补的话，需要补哪几个会计分录

许老师 解答

2020-02-25 22:09

这样的话，你补一个计提应付职工薪酬的分录

小可耐 追问

2020-02-25 22:12

老师，那具体的会计分录应该怎么写啊

许老师 解答

2020-02-25 22:20

计提工资
借：主营业务成本    贷：应付职工薪酬
借：应收账款   贷：主营业务收入
收到钱
借：银行存款   贷：应收账款
把钱给一个保安
借：其他应收款    贷：银行存款
保安分发工资
借：应付职工薪酬     贷：其他应收款

小可耐 追问

2020-02-25 22:24

老师，总公司的这个项目，合同是总公司签，发票也是总公司开，我们分公司只是给带开员工发票和申报 个税。这样这笔钱 我们还计入主营业务收入吗？

许老师 解答

2020-02-25 22:30

我刚才说的，是站在总公司的角度去做的。
分公司的话   可以   借：应收账款   贷：应付职工薪酬    合并成一步的哈